Легализация доходов в части неформальной экономики России: критический анализ и меры противодействия
Ключевые слова:
теневая экономика, легализация неформальных доходов, противодействие отмыванию доходов, риск, реальный сектор экономикиАннотация
В исследовании рассматриваются вопросы функционирования теневой экономики России в части легализации доходов, полученных незаконным способом. Теоретическая значимость исследования заключается в том, что масштабирование теневых процессов и неформальной части экономических систем негативно сказываются на эффективности функционирования национальной экономики, что вызывает объективную потребность в критическом анализе и разработке мер противодействия. Объект исследования – национальная экономика и национальный доход. Предмет исследования – неформальная экономика и часть национального дохода, получаемого незаконным путём. Цель исследования – выявление объектов экономической и противозаконной деятельности в национальной системе ведения хозяйства и разработка мероприятий по противодействию масштабированию легализации доходов, полученных незаконным путём. Задачи исследования: 1. Теоретический анализ результатов исследований отечественных и зарубежных учёных; 2. Анализ и обработка статистически значимых данных; 3. Графический анализ данных; 4. Разработка мер противодействия легализации преступных доходов; 5. Формулирование выводов. Методология исследования принята как экономико-статистический подход, обусловленный эвристическими методами научного познания. Результаты исследования: 1. Выявлено, что основным источником легализации неформальных доходов по результатам исследования, выступают цифровые валюты в части средства платежа и обмена, индивидуальные предприниматели в части юридической формы организации, строительство в части вида экономической деятельности. 2. Представлены группы рисков легализации неформальных доходов; 3. Представлена типология превентивных мер по легализации неформальных доходов.
Скачивания
Метрики
Библиографические ссылки
Котов К. В. Легализация доходов как способ борьбы с теневой экономикой //Налоговая политика и практика. – 2010. – №. 6. – С. 26-33.
Буянский С. Г., Порываев Г. В. Противодействие легализации денежных средств как инструмент минимизации уровня теневой экономики //Экономика. Налоги. Право. – 2018. – Т. 11. – №. 5. – С. 48-55.- DOI: 10.26794/1999-849Х-2018-11-5-48-55.
Кондратьева Е. А. Процессы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ): категориальные подходы //Теневая экономика. – 2017. – Т. 1. – №. 1. – С. 31-46.- DOI: 10.18334/tek.1.1.37716.
Капитонова Н. В., Капитонова А. А. Тенденции развития теневой экономики современной России //Теневая экономика. – 2021. – Т. 5. – №. 1. – С. 9-18.- DOI: 10.18334/tek.5.1.111962.
Stiglitz J. E., Pieth M. Overcoming the shadow economy. – 2016. - С. 1-24.- DOI: 10.7916/d8-zhs2-7332.
Купрещенко Н. П. Теневая экономика. М.– Litres, 2022.-199 с.- ISBN 978-5-238-02466-0.
Барсукова С. Ю. Эссе о неформальной экономике, или 16 оттенков серого. – Litres, 2020.
Hendrickson, Joshua R., and William J. Luther. "Cash, crime, and cryptocurrencies." The Quarterly Review of Economics and Finance (2021). DOI: 10.1016/j.qref.2021.01.004.
Leukfeldt, E. Rutger, Anita Lavorgna, and Edward R. Kleemans. "Organised cybercrime or cybercrime that is organised? An assessment of the conceptualisation of financial cybercrime as organised crime." European Journal on Criminal Policy and Research 23.3 (2017): 287-300. DOI: 10.1007/s10610-016-9332-z.
Дворянкин О. А., Клочкова Е. Н. Криптовалюта-новый инструмент наркобизнеса //Наркоконтроль. – 2018. – №. 4. – С. 19-22.- DOI:10.18572/2072-4160-2018-4-19-22.
Ализаде, В. А. Судебная практика по делам о преступлениях в сфере незаконного оборота наркотиков, совершенных с использованием криптовалюты: от разных подходов к предложению единого понимания / В. А. Ализаде, А. Г. Волеводз // Библиотека криминалиста. Научный журнал. – 2018. – № 1(36). – С. 306-333. – EDN YRMKAI.
Немова, М. И. Использование криптовалюты при легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: анализ судебной практики / М. И. Немова // Уголовное право. – 2019. – № 4. – С. 63-68. – EDN YYWDKB.
Лавроненко, Р. А. Легализация преступных доходов, совершаемая в кредитно-финансовой системе с использованием криптовалюты /Р. А. Лавроненко // Безопасность бизнеса. – 2018. – № 5. – С. 57-63. – EDN OXOHLF.
Долгиева М. М. Противодействие легализации преступных доходов при использовании криптовалюты //Вестник Томского государственного университета. – 2019. – №. 449. – С. 213-218. DOI: 10.17223/15617793/449/26.
Загрузки
Опубликован
Как цитировать
Выпуск
Раздел
Категории
Лицензия
Copyright (c) 2022 А. С. Полийчук
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution-NonCommercial-NoDerivatives» («Атрибуция — Некоммерческое использование — Без производных произведений») 4.0 Всемирная.
Авторы, публикующие произведения в журнале «Дискуссия», соглашаются со следующими условиями:
- Авторы сохраняют за собой авторское право и предоставляют журналу право первой публикации произведения, одновременно лицензированной в соответствии с лицензией Creative Commons Attribution, позволяющей другим лицам пользоваться произведением с подтверждением авторства и первоначальной публикации в журнале «Дискуссия».
- Авторы вправе заключать с иными лицами лицензионные договоры на условиях простой (неисключительной) лицензии на использование опубликованного в журнале «Дискуссия» произведения (например, размещение его в базах данных университетов, публикация в книге), со ссылкой на его оригинальную публикацию в этом журнале.
- Автор гарантирует, что является правообладателем всех материалов, предоставляемых в редакцию, и что исключительные права на данные материалы не переданы или не предоставлены другим лицам.
- Авторам разрешено и рекомендуется размещать свое произведение в Интернете до и во время процесса подачи, поскольку это может привести к продуктивному обмену, а также к более раннему и более широкому цитированию опубликованных работ.
С момента загрузки произведения и сопроводительных материалов через раздел "Отправка материалов", автор полностью и безоговорочно принимает (акцептует) публичную оферту о заключении авторского соглашения об опубликовании произведения. В соотвтетствии с этим соглашением автор предоставляет издателю на безвозмездной основе неисключительную лицензию на использование созданного автором произведения.
С момента получения произведения и прилагаемых к нему материалов журнал "Дискуссия" вправе использовать полученные произведения без ограничений по своему усмотрению и в пределах всего срока действия исключительных прав, но с обязательным указанием имени автора (авторов) произведения, в том числе публиковать произведения (полностью или в сокращении) на территории всего мира, переводить на другие языки, направлять в репозитории научной информации, размещать в сети Интернет и использовать другими законными способами.
